Inicialmente, la investigación basada en más de 11 millones de documentos (emails, archivos *.pdf y *wrd, hojas de cálculos, entre otras), fue divulgada por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación con la ayuda del medio germano Süddeutsche Zeitung; ilustrando con lujos y detalles, un gran número de transacciones financieras para evadir o eludir el pago de impuestos, como también, para el proceso de blanqueo de capitales, conocidas en los bajos fondos como lavado de dinero.
Personajes importantes (mandatarios, deportistas, empresarios, entre otros) han quedado expuestos a la luz pública con la filtración de #PANAMAPAPERS ya antes descrita. Y es que no es para menos considerar que los casos de muchos de estos, se asocian a la evasión de impuestos cuando en muchos de sus países de origen, sufren de recolección impositiva traduciéndose en la enfermedad tributaria del Déficit Fiscal.
En rasgos generales, el monto que se estima de los recursos ocultos y libres de impuestos en los distintos paraísos fiscales del mundo ronda los US$32 billones. Y de esta "humilde cifra", por lo menos lo menos US$21 billones en activos financieros han sido depositados por particulares en Suiza y las Islas Caimán. De hecho, si las sumas enviadas a Suiza y las Islas Caimán reportaran un rendimiento anual de 3% y se les aplicara un impuesto a los ingresos de 30 %, generarían una recaudación tributaria de entre US$190.000 millones y US$280.000 millones al año. Solo faltaría agregar a Panamá y Luxemburgo, quienes formarían los "Cuatro Fantásticos" en tema de manejo de dineros con fines paradisíacos.
Y ya entrando con el tema de los canaleros, el reconocido bufete de abogados Mossack Fonseca, está en el ojo de este huracán financiero. Fue a esta empresa a quien le "hackean" la información siendo esta una de las más grandes a nivel mundial en el manejo de estas "ayudas legales" en paraísos fiscales. De hecho, se habla de más de 240.000 empresas abiertas por Mossack.
Pero con todo este "destape", se empiezan a utilizar terminologías (elusión, evasión, y Offshore) que para cualquier mortal podrían significar lo mismo, pero en realidad no lo son. Y por ende, al tener dicho conocimiento se entenderán las razones por las cuales en Europa están preocupados por una cosa, y en Latinoamérica por otra.
La palabra "Offshore" significa fuera de las fronteras. Así de simple. Si una persona o empresa vive en un País A y desea poseer una empresa o una cuenta bancaria en un País B, se entiende como una operación Offshore. Obviamente, los capitales fluyen de un mercado a otro, por rendimientos esperados y por supuesto, los términos impositivos que ofrezcan el País B. Por lo tanto, eso no convierte a nadie en criminal ni mucho menos.
Seguidamente, la terminología de "Elusión" se deriva de la acción por la vía legal de poder evitar o reducir el pago de impuestos. Cada vez que alguien utiliza este portillo contable, también por medios de exenciones tributarias, está incurriendo en la elusión de impuestos. Pero al ser de forma legal, tampoco se traduce en un criminal de guerra pues su jurisdicción lo permite.
Y por último, existe la "Evasión". Esta palabra es aplicar la normativa fantasmagórica de ocultar bienes o dineros que son provenientes de ingresos (dudosos o lícitos) para no declararlos al fisco nacional. Por ende, si se cataloga esta acción como un crimen de nivel: pecado capital.
El listado de #PANAMAPEPERS ha sido satanizado por el ciudadano común, apuntando que el 100% de los mencionados son culpables. Lo que en realidad significa esta lista, es que las personas o empresas indicadas tienen ligámenes con paraísos fiscales, que como se explicó anteriormente, pueden buscar mejores rendimientos y no cometer ningún crimen mortal.
Ahora bien, Europa es señalada por evasión y Latinoamérica por ocultar bienes. En ambos casos es un crimen, pero para los nativos del viejo continente es mucho más que eso. En Latinoamérica no se verá una dimisión apresurada como el Primer Ministro de Islandia, sino más bien, estar a la defensiva de "Vengan y prueben que soy criminal". De todas formas, así es la cultura latina y no sorprende a nadie.
Lo que también florece es la creación de empresas fantasmas que ayudan a desaparecer del mapa algunas cosas (bienes o dineros). Citando un ejemplo se podría tener un bien en un País A, que el dueño este registrado en "B" (Panamá), que su distribución accionaria este en un "C" (Islas Caimán) y que esta última, sus "accionistas" sean empresas constituidas en "D" (Seychelles), "E" (Bermuda) y en menor parte, del "F" (Islas Vírgenes). Todas ellas sin ningún tipo de actividad, ni activos ni nada. Por lo tanto, rastrearlas sería imposible y se "nota a leguas", que es una red digna de contratar a los "Caza Fantasmas".
Es por eso, que los desvíos de dineros son legalmente demostrados mientras los contratos existan. A su vez, tener empresas o capitales en otros países, no se considera un crimen pues la balanza de pagos, en su cuenta financiera depende de los flujos de efectivo que puedan atraer los propios países (capitales golondrinas frente a inversiones en activos fijos por ejemplo) con sus respectivos incentivos.
Pero en cada caso en particular, ya queda en la conciencia de cada persona en hacer con su dinero lo que le plazca. Si desea eludir, evitar, evadir o blanquear, es una acción que solo las personas con buen entendimiento del sistema podrán aprovecharse. Lamentablemente, muchos países se ven afectados en la recolección de sus ingresos tributarios pero ante la existencia de los portillos contables y financieros, los recaudadores tributarios de los países, difícilmente podrán investigar a quienes demuestren dichos huecos en su contabilidad. Es por eso que los #PANAMAPAPERS termina siendo una cuestión de cada quien y para su responsabilidad y consumo personal.
*Analista Económico. Profesor Universitario.
